应不应该参与(Private Retirement Schemes,简称 PRS)?
范例:假设一位受薪族,年收入(annual income)5万令吉,扣除所有减免额(relief),应缴税收入(taxable income)为3万5000令吉。 根据内陆税收局划定的税率,首2万令吉应缴税收入税金是475令吉,下一个1万5000令吉应缴税收入,税率(tax rate)为7%。
当他选择参与每年缴费3000令吉的私人退休金(PRS)时,便能省下这3000令吉原本需缴付的7%税金,即210令吉。
计算:
原本需缴的税金 = RM475 + (RM15,000 x 7%)
= RM475 + RM1050
= RM1,525
参与每年缴费3000令吉的私人退休金后,
应缴的税金 = RM475 + [(RM15,000 – RM3,000) x 7%]
= RM475 + (RM12,000 x 7%)
= RM1,315
每年省下税金 = RM1,525 - RM1,315
= RM210 或相等于年收入的0.42%
总结: 私人退休金发行商不能担保每年最低回酬。
即使5年后,你的投资完全没有回酬或赚利(发生机率极低,因为政府规划大部分的资本必须投资在稳定收入的工具,如债券或存款等),你还是“赚”到了所得税减免中省下的税金。 以上例来看,每年省下210令吉,5年内共省下1050令吉。
转帖自南洋网
南洋商报
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这PRS 比较利惠高收入人士,每年新的投资额可获取3000乘26%=780 的税务回扣,免付所得税的人只能干瞪眼。
如要保本,可选保守的(80%固定收入投资,20%股市),假设投资在3年后,股市大跌,亏一半,20%股市投资亏50%=亏10%总投资额,80%乘3年乘5%(估计每年固定收入=12%,再扣服务费3%,基本上是算打平。以上为大约估算,加入税务回扣,是赚了。