应不应该参与（Private Retirement Schemes，简称 PRS）？

应不应该参与（Private Retirement Schemes，简称 PRS）？

范例：假设一位受薪族，年收入（annual income）5万令吉，扣除所有减免额（relief），应缴税收入（taxable income）为3万5000令吉。 根据内陆税收局划定的税率，首2万令吉应缴税收入税金是475令吉，下一个1万5000令吉应缴税收入，税率（tax rate）为7%。

当他选择参与每年缴费3000令吉的私人退休金（PRS）时，便能省下这3000令吉原本需缴付的7%税金，即210令吉。

计算：

原本需缴的税金        = RM475 + (RM15,000 x 7%)
                                = RM475 + RM1050
                                = RM1,525  

参与每年缴费3000令吉的私人退休金后，
应缴的税金        = RM475 + ［(RM15,000 – RM3,000) x 7%］
= RM475 + (RM12,000 x 7%)
                        = RM1,315
每年省下税金        = RM1,525 - RM1,315
                        = RM210 或相等于年收入的0.42%

总结： 私人退休金发行商不能担保每年最低回酬。

即使5年后，你的投资完全没有回酬或赚利（发生机率极低，因为政府规划大部分的资本必须投资在稳定收入的工具，如债券或存款等），你还是“赚”到了所得税减免中省下的税金。 以上例来看，每年省下210令吉，5年内共省下1050令吉。

转帖自南洋网南洋商报

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这PRS 比较利惠高收入人士，每年新的投资额可获取3000乘26%=780 的税务回扣，免付所得税的人只能干瞪眼。

如要保本，可选保守的（80%固定收入投资，20%股市），假设投资在3年后，股市大跌，亏一半，20%股市投资亏50%=亏10%总投资额，80%乘3年乘5%（估计每年固定收入=12%，再扣服务费3%，基本上是算打平。以上为大约估算，加入税务回扣，是赚了。