应不应该参与（Private Retirement Schemes，简称 PRS）？

应不应该参与（Private Retirement Schemes，简称 PRS）？

范例：假设一位受薪族，年收入（annual income）5万令吉，扣除所有减免额（relief），应缴税收入（taxable income）为3万5000令吉。 根据内陆税收局划定的税率，首2万令吉应缴税收入税金是475令吉，下一个1万5000令吉应缴税收入，税率（tax rate）为7%。

当他选择参与每年缴费3000令吉的私人退休金（PRS）时，便能省下这3000令吉原本需缴付的7%税金，即210令吉。

计算：

原本需缴的税金        = RM475 + (RM15,000 x 7%)
                                = RM475 + RM1050
                                = RM1,525  

参与每年缴费3000令吉的私人退休金后，
应缴的税金        = RM475 + ［(RM15,000 – RM3,000) x 7%］
= RM475 + (RM12,000 x 7%)
                        = RM1,315
每年省下税金        = RM1,525 - RM1,315
                        = RM210 或相等于年收入的0.42%

总结： 私人退休金发行商不能担保每年最低回酬。

即使5年后，你的投资完全没有回酬或赚利（发生机率极低，因为政府规划大部分的资本必须投资在稳定收入的工具，如债券或存款等），你还是“赚”到了所得税减免中省下的税金。 以上例来看，每年省下210令吉，5年内共省下1050令吉。

转帖自南洋网南洋商报

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这PRS 比较利惠高收入人士，每年新的投资额可获取3000乘26%=780 的税务回扣，免付所得税的人只能干瞪眼。

如要保本，可选保守的（80%固定收入投资，20%股市），假设投资在3年后，股市大跌，亏一半，20%股市投资亏50%=亏10%总投资额，80%乘3年乘5%（估计每年固定收入=12%，再扣服务费3%，基本上是算打平。以上为大约估算，加入税务回扣，是赚了。

马来西亚私人退休基金 PRS

马来西亚私人退休基金是一个以EPF为蓝本的退休基金，不过是私人基金公司管理。
同样的有Account1（70%）和Account2（30%），Account1只能在55岁退休时领取，Account2可以随时领取，但领取的数额必须先扣掉8%，这是因为不鼓励提早领取。

PRS私人退休基金，是自愿性质，数额也是个人决定（但有最低数额），任何时候要停要加都可以。虽然是退休基金，但操作方式类似信托基金，需要缴交服务费和代理佣金（0 - 3%），而且盈亏自负。

政府18.7.2012宣布推行私人退休金（Private Retirement Schemes，简称 PRS），投资者可享有最高3000令吉税务减免、投资获利免税、资金免受破产法影响等好处外，雇主也能得到扣税便利。

长期投资工具

这是一项长期投资工具，旨在协助加强退休资金适足率，以及扩大各阶层人士的退休利益。在这项计划下，身为纳税人的投资者，在呈报所得税时，可享有最高3000令吉税务减免，同时，从计划中赚取到的获利免税。另外，即使当时人破产，债权人也不能追讨已上缴这项计划的退休金。除了纳税人本身，雇主也可为员工投资这项私人退休计划，作为员工福利，但最高只限员工薪酬的19%，而付出的款额同样可扣税。

8预选发行商发行

私人退休金将由8家预选发行商负责发行，每家发行商最初将推出由三类基金（Fund）组成，且被称为“核心基金”（Core Fund）的“预设基金”（Default Fund），发行商尔后将根据需求再发行最多4种基金。

“预设基金内的三类基金分别为成长型、温和型及保守型基金，三者在股市及固定收入的投资比重分别为70：30、60：40及20：80。”